Fundos de Investimento - Manual de Apreçamento
O MtM consiste em registrar todos os ativos pelos preços transacionados no mercado em casos de ativos líquidos ou, quando este preço não é observável, pela melhor estimativa de preço que o ativo teria em uma eventual transação no mercado. Tem como principal objetivo evitar a transferência de riqueza entre os diversos quotistas de um fundo além de dar uma maior transparência aos riscos embutidos nas posições, uma vez que as variações de mercado dos preços dos ativos estarão refletidas nas quotas, melhorando a comparabilidade entre as performances.
Na HSBC Investments, os ativos são valorizados segundo critérios estabelecidos pelo nosso Comitê de Risk Management e embora ainda não exista formalmente um padrão único de critérios de marcação a mercado, consideramos que utilizamos as melhores práticas em função das informações e costumes correntes do mercado.
Apresentaremos no Manual os critérios de Marcação a Mercado adotados pela HSBC Investments, a visão do processo (coleta de preços, tratamento dos preços, validação dos dados e aplicação às carteiras), os aspectos metodológicos, a estrutura organizacional bem como os princípios utilizados para o processo de MtM.
Na HSBC Investments, os ativos são valorizados segundo critérios estabelecidos pelo nosso Comitê de Risk Management e embora ainda não exista formalmente um padrão único de critérios de marcação a mercado, consideramos que utilizamos as melhores práticas em função das informações e costumes correntes do mercado.
Apresentaremos no Manual os critérios de Marcação a Mercado adotados pela HSBC Investments, a visão do processo (coleta de preços, tratamento dos preços, validação dos dados e aplicação às carteiras), os aspectos metodológicos, a estrutura organizacional bem como os princípios utilizados para o processo de MtM.
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